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Lexware hat Hilfestellungen zum Jahresabschluß bereitgestellt:

- den größten Teil wird vielleicht Ihr Steuerberater erledigen.
Die aufgeführten Arbeiten sind vor der Eröffnung des neuen Buchungsjahres möglich und z.T. sinnvoll aber nicht unbedingt Voraussetzung.
Hierunter habe ich für Sie einen Auszug aus den Lexware-Informationen (Supportforum) eingefügt.

Übersicht zu den Jahresabschlussarbeiten

Mit den Jahresabschlussarbeiten werden Konten abgestimmt und die Buchhaltung auf Vollständigkeit geprüft.

Antwort/Lösung:

Eine abgestimmte Buchhaltung ist die Grundvoraussetzung für den Jahresabschluss zur Erstellung der Bilanz oder der Einnahmen-Überschussrechung. Nachfolgend finden Sie eine Beschreibung der wichtigsten Abstimmungs- und Abschlussarbeiten.

Zu den Jahresabschlussarbeiten gehört die Prüfung der Konten.

Insbesondere sollten folgende Konten korrekt abgestimmt sein:

  • Finanzkonten - Konten mit Kontoauszug Bank abgleichen
    Kassenkonto mit Bestand laut Kassenbuch abgleichen.
  • Interimskonten - Bestände auf den Interimskonten (Verrechnungskonten) erfolgswirksam ausbuchen. Salden der Verrechnungskonten sind auf Null.
  • Personenkonten - Die Offene Posten Liste stimmt mit den Personenkonten überein.
  • Anzahlungen - Erhaltene und geleistete Anzahlungen prüfen – Umbuchungen, sofern notwendig, ausführen.
  • Umsatzsteuerkonten – Führen Sie eine Umsatzsteuerverprobung durch, und stellen Sie fest, welcher Anteil der Umsatzsteuer erst im Folgejahr bezahlt wird (wurde).
  • Privatkonten - Die privaten Entnahmen wie zum Beispiel: Kfz-Anteil - privater Telefonanteil - Sachentnahmen sind erfolgswirksam zu buchen.
  • Die privaten Einlagen - Ausgaben des Unternehmers für sein Unternehmen, die er aus seiner privaten Kasse bezahlt hat sind als Betriebsausgabe gebucht.
  • Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten - Kreditkonto mit Bankauszug abgleichen – Tilgung, Zins, Disagio sind korrekt aufgeteilt
  • Lohnkonten – Prüfen Sie die Übereinstimmung der Verbindlichkeiten aus lohn+gehalt. Besonders die Konten zu den Verb. im Rahmen der sozialen Sicherheit sollten mit den Beitragsnachweisen und Beitragszahlungen abgestimmt sein.


Weitere Arbeiten liegen im Bereich der Inventur und der Bewertung 

  • Abschreibungen auf Anlagevermögen - Planmäßige Abschreibungen und Anteil zur Auflösung der Sammelposten buchen
  • Außerplanmäßige und Sonder-AfA prüfen und gegebenenfalls erfassen
  • Zugänge und Anlagenabgänge - sind korrekt gebucht  
  • Wertberichtigungen - Sind uneinbringliche und zweifelhafte Forderung wertberichtigt
  • Pauschale Wertberichtigung - Ausfallrisiko (Forderungen, Zins, Skonto) prüfen
  • Teilwertabschreibung auf Vorräte zu erfassen
  • Steuerfreie Rücklagen - Die Bildung oder Auflösung steuerfreier Rücklagen (z.B. Investitionsabzugsbetrag) prüfen
  • Rückstellungen - Rückstellungen für ungewisse Verbindlichkeiten ermitteln und gegebenenfalls buchen
  • Rechnungsabgrenzung - Aktive und passive Rechungsabgrenzung ermitteln und gegebenenfalls buchen

Eine ausführliche Beschreibung zu den Jahresabschlussarbeiten einschließlich einer Checkliste und einer Tabelle zur Umsatzsteuerverprobung finden Sie über das angezeigte Downloadsymbol.



Sie haben noch Fragen?

Klicken Sie hier, wenn Sie unser Video zum Thema Jahresabschluss für Lexware buchhalter/plus anschauen möchten.

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Mit freundlichen Grüßen
 
Horst Dieter Göllnitz - Ihr PC-Notarzt
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